如何在报税上避免出错
如何在报税上避免出错，新闻解读。
2026年5月28日
/ DANGDI / DANGDI / DANGDI /LÆS SVARENE: Sådan undgår du at snyde dig selv i skat
从 3 月 14 日星期一开始，您可以访问 skat.dk 并查看您是否需要退税 - 或者您是否需要补税。许多人都想知道税局年度税单对自己是坏消息还是好消息。
但一旦您登录进去，一定不要只看最后的数字。 如果您不想过少或过多缴纳税金，请务必仔细查看您的年度报表。审阅年度报表时应特别注意什么？ 是否有任何税收扣除项已更改？ 及时补交剩余税金有什么好处？ 如果你想避免明年的税收大幅变动，应该什么时候更改预先声明？
我们的专家小组回答了用户的问题——也许您可以在年度报表中找到困扰您的一些问题的答案。
LÆS SVARENE: Sådan undgår du at snyde dig selv i skat
Fra mandag den 14. marts kan du gå ind på skat.dk og tjekke, om du skal have penge tilbage i skat - eller om du skal betale restskat.
Køen er lang, for vi er mange, der gerne vil have at vide, om årsopgørelsen er ensbetydende med en ubehagelig overraskelse - eller en glædelig nyhed.
Men når du først er kommet ind, skal du ikke nøjes med at kigge på det afsluttende tal. Det er vigtigt at gennemgå din årsopgørelse nøje, hvis du ikke vil risikere at betale for lidt eller for meget i skat.
Hvad skal du især være opmærksom, når du gennemgår din årsopgørelse? Er der nogle fradrag, som har ændret sig? Hvad er gevinsten ved at indbetale en eventuel restskat med det samme? Og hvornår bør du ændre forskudsopgørelsen, hvis du vil undgå et skattesmæk næste år?
Vores ekspertpanel svarede på brugernes spørgsmål mandag aften – og måske kan du også finde svar på noget af det, du selv bøvler med i årsopgørelsen.
Q&A：
提高一点税率真的可以“省钱”吗？
Louise Aggerstrøm Hansen 要清楚这并不是因为您可以从多缴的税金中获得利息。许多人这样做是为了安全起见，这样他们就不必冒补交税款的风险，亦或者是因为他们并不擅长储蓄。。
Adam：Er det rigtigt at man kan lave en “opsparing” ved at sætte skatteprocenten lidt op?
Louise Aggerstrøm Hansen: Det kan man for så vidt godt, men det er ikke fordi du får renter af opsparingen. Mange gør det enten for at være på den sikre side, så de ikke risikerer at skulle betale penge tilbage i skat, eller fordi de ikke er så gode til at spare op, hvis de har fri adgang til pengene.
关于驾驶（交通）税收抵扣问题。
Q: 在输入驾驶抵扣金额前，我需要补交的税金为 17,000 丹麦克朗。我可以抵扣的金额为 31,000 丹麦克朗——因为我每天开车 100 公里。在此之后，现在还需要补交 9,000 丹麦克朗的税金。我不理解……是我忽略了什么吗？A:
Morten Neumann Jørgensen：驾驶抵扣的金额“只能”占需补交税额的 26%，这意味着你可以得到大约8,000 丹麦克朗驾驶抵扣（ 31,000 丹麦克朗的26%）。所以在我看来，计算是正确的。
Lotte K：Jeg stod til en restskat på 17.000 kr, før mit kørselsfradrag var tastet ind. Fradraget er på 31.000 kr - jeg kører 100 km dagligt. Herefter er der nu en restskat på kr 9.000. Det kan jeg ikke få til at give mening… hvad overser jeg?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Lotte，Fradragsværdien på et kørselsfradrag er "blot" 26 %, det vil sige at du får ca. 8.000 kr. tilbage fra et kørselsfradrag på 31.000 kr. Så i min optik stemmer beregningen.
关于教育补助（ SU）和税收的关联问题
Q: 我得到教育补助（ SU）时没有工作。当我的 SU 发生变化时，我总是被保证它会自动报税。但现在我必须补交900 丹麦克朗税金，这和SU变化有关系吗？
Louise Aggerstrøm Hansen: 这是因为不仅仅是收入对税收有影响，比如您的利息支出发生了变化，或是您向慈善机构的捐款与前一年不同，或发生了其他变化，都会影响税金。这也有助于解释为什么您的税收会不符合预期。最好登录进去看看是什么项目导致了这种差异，这样它就不会再发生了。
Mathilde：Jeg får SU og har ikke job ved siden af studiet. Når der sker ændringer i min SU skriver de altid, at det automatisk indberettes til skat. Alligevel mangler jeg at betale 900 kr. Hvordan hænger det sammen?
Louise Aggerstrøm Hansen： Det er ikke kun indkomsten, der har betydning for din skat. Har dine renteudgifter for eksempel ændret sig, har du betalt et andet beløb ind til velgørenhed end året før, eller er der sket andre ændringer, så kan det også være med til at forklare, hvorfor din skat ikke er som forventet. Men det er en god idé at gå ind og undersøge, hvad der forklarer forskellen, så det ikke sker igen.
最高税率对应的收入问题
Q: 为了避免最高所得税率，2022 年税前、AM 捐款等之前的每月工资究竟必须是多少？
Morten Neumann Jørgensen：确切的数字是 AM 捐款之前的 50,045 丹麦克朗，相当于每年 600,543 丹麦克朗。要注意的是这包括了免费电话、健康保险等以及养老金抵扣后的数额。
Peter Larsen：Præcis hvad må ens løn være om måneden i 2022 før skat, AM bidrag, mv - for at man slipper for topskat? På forhånd tak.
Morten Neumann Jørgensen：Hej PeterDet præcise tal er 50.045 kr. før AM-bidrag, hvilket årligt svarer til 600.543 kr. Bemærk at det er inkl. fri telefon, sundhedsforsikring mv. og efter pensionsfradrag.
如何确定个税税率？
Q：从 2022 年开始，我开始按46% 的税率交税，这是为什么？是因为我必须按照最新收入支付额外税款吗？
Louise Aggerstrøm Hansen：您的所得税税率计算是按照预缴税报表或年度报表中显示的税率进行的，这是您这期间所有收入的平均水平 - 而不仅仅是最后新收入。如果您支付了最高税率，您仅支付收入中超过最高税率的收入限额部分的 56%，但低于最高限额那部分收入的税金要少得多，扣除百分比（平均税率）是所有上缴税金涉及的税率的加权平均值。
Jonathan：Fra 2022 er jeg begyndt at betale 46% i skat hvad kan dette skyldes? Troede det var sidst tjente krone jeg skulle betale ekstra skat af?
Louise Aggerstrøm Hansen：Din trækprocent, dvs. den skatteprocent der fremgår af forskudsopgørelsen eller årsopgørelsen, er en gennemsnitsskat for alle de penge du tjener - ikke kun den sidste krone. Betaler du topskat betaler du ca. 56% af det der ligger over topskattegrænsen, men langt mindre for det der ligger under grænsen, og trækprocenten er et gennemsnit af disse.
关于养老金的税收扣除的问题
Q: 我不知道如何输入我的养老金。我是通过工资来支付养老金的，我的养老金似乎在我工资单上的 AM Contribution 之前被扣除了。我应该如何申报养老金抵扣？
Morten Neumann Jørgensen：如果是雇主计划，那么您不必担心向丹麦税务局报告任何事情，你的工资单上会自动列出税收抵扣金额。你只需要确保它在工资单上是正确的，就行了。
Victor：Hej Jeg er ny på arbejdsmarkedet og jeg er ikke sikker på hvordan jeg skal skrive min pension ind. Jeg betaler selv til min pension gennem mit arbejde. Det ser derfor ud som om at min pension er trukket før AM-Bidrag på min lønseddel. Mit spørgsmål er: Hvilken rubrik skal jeg bruge?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Victor，Hvis det er en arbejdsgiverordning, så skal du ikke bekymre dig om at indberette noget til Skattestyrelsen. Du får automatisk fradraget på din lønseddel.Du skal blot sikre dig, at det går rigtig til på din lønseddel, hvilket lader til at være tilfældet.
手工劳动的税收抵扣限额问题
Q: 据说手工劳动的税收抵扣可占总抵扣金额的26-27%。但是如何达到 26-27% ？
Louise Aggerstrøm Hansen：您可以将抵扣额视为收入的一部分，您不必为此纳税。在大多数情况下，抵扣税额与您居住市区的税率相对应。
Gustav Kronborg Nielsen：Man siger, at fx håndværkerfradragets værdi er ca 26-27% af det samlede fradrag. Hvordan kommer man frem til de 26-27%?
Louise Aggerstrøm HansenMan kan tænke på et fradrag som en del af ens indkomst, som man ikke skal betale skat af. I de fleste tilfælde svarer værdien af fradraget til skattesatsen i den kommune man bor i.
关于手工劳动税收抵扣的项目问题
Q：外墙灌浆、水洗是否可以抵扣，和室外粉刷可以抵扣一样？
Morten Neumann Jørgensen：丹麦税局列出了一份详尽的可抵扣费用清单，但我认为灌浆和水洗不能抵扣。您可能应该致电丹麦税务局了解更多信息。
Jørn S. Hansen：Håndværkerfradrag: Er der fradrag for omfugning og vandskuring af ydervægge, ligesom der er fradrag for udendørsmaling ?
Morten Neumann Jørgensen：Hej JørnSkattestyrelsen har lavet en udtømmende liste for fradragsberettigede udgifter, men jeg kan ikke se at omfugning og vandskuring skulle være fradragsberettiget. Du bør nok ringe til Skattestyrelsen og høre nærmere.
关于合理所得税率的设定问题
Q：在过去多年里，我总是需要补交 10,000-20,000 的税款。我去年提高了缴税税率，但今年我还是要补缴15,000的税款。我已经设定最高税率了，但我不明白我为什么总是要补税。我该怎么做才能避免补税？！
Louise Aggerstrøm Hansen：我最好的建议是您登录税局网站去检查您的年度报表和您的预缴税声明，找出错误的根源。也许不是因为您的收入，而是你的抵扣金额。如果您在某一时点获得了非常多的一次性收入，那么立即在预缴税声明中更正它是很重要的。很多人每年只需要更正一次他们的预缴税声明（或根本不需要），但一年内一个人的收支可能会发生很多事，所以我建议您不断更新。
Søren L.C：Hej. Jeg har de seneste mange år altid problemer med at skulle af med i omegnen af 10-20.000 i restskat. Jeg hævede sidste år min træk procent, men i år skal jeg af med 15.000. Jeg betaler topskat. Jeg forstår ikke hvorfor jeg aldrig “kan ramme den”. Hvad kan jeg gøre for at undgå restskat?!
Louise Aggerstrøm Hansen：Mit bedste råd er, at du går ind og tjekker din årsopgørelse relativt til din forskudsopgørelse, og finder ud af, hvad der er kilden til fejlen. Måske det ikke er din indkomst, men dine fradrag der driller. Oplever du at få ekstraordinært meget udbetalt på et tidspunkt i løbet af året, er det om at få det rettet til i forskudsopgørelsen med det samme. Mange har det med kun at rette i deres forskudsopgørelse en enkelt gang på et år (eller slet ikke), men der kan ske meget i ens økonomi på et år, så jeg vil anbefale, at du holder den løbende opdateret.
每天两次去公司的情况下如何计算行驶抵扣税金？
Morten Neumann Jørgensen：您会获得累计行驶公里数的抵扣。例如您早上在办公室，下午又回到家，晚上必须回公司来参加晚上的会议，这样所有四次单向里程都计算在内。
Turid Wie Nellemann：Hvordan føres kørselsfradrag, hvor der er fremmøde to gange dagligt?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Turid, Du får fradrag for de kørte kilometer, så hvis du fx. er på kontoret om morgenen, hjemme igen om eftermiddagen og skal retur om aftenen til et aftenmøde, så tæller alle fire ture med.
为什么只能得到三分之一的驾驶津贴？
Louise Aggerstrøm Hansen: 是因为它是一个抵扣退税概念。税收抵扣意味着将您收入的一部分免税（通常是市政税）。因此抵扣的金额对应的是您不必支付的税款，而不是抵扣金额本身。
Thomas Sejten: Hvorfor får man kun en tredjedel af kørselsfradraget udbetalt?
Louise Aggerstrøm Hansen: Det er fordi der er tale om et fradrag. Et fradrag vil sige, at man tager en del af din indkomst, og friholder den fra skat (typisk kommuneskatten). Værdien af fradraget svarer derfor til den skat du slipper for at betale, frem for selve fradraget.
如果忘记申报驾驶抵扣怎么办？
Q：如果忘记申报驾驶抵扣，何时以及如何申请，预计何时可以收到这笔款项？如果之前申报的驾驶抵扣金额太少，可以回溯多远？
Morten Neumann Jørgensen：您现在仍然可以修改 2018 年年度报表，这必须在 2022 年 5 月 1 日之前完成。您可以在“年度报表”下更正税务文件中查阅历史年度报表，然后单击相关收入年度。通常您可以在丹麦税务局发布您的年度报表后的几周内收到退税。
Daniel：Hvis man har glemt at indberette kørsel, hvornår og hvordan kan det så påføres, og hvornår kan man regne med at få beløbet udbetalt? Hvor langt kan man gå tilbage ifht. For lidt indberettet kørsel?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Daniel，Du kan stadig nå at rette årsopgørelsen 2018, hvilket skal gøres inden 1. maj 2022. Du kan rette tidligere årsopgørelser i din skattemappe under "Årsopgørelse" og så trykke på det relevante indkomstår. Og typisk får man overskydende skat udbetalt et par uger efter, at Skattestyrelsen har udstedt din årsopgørelse.
没有教育补助（SU）的学费可以抵税吗？
Q：我 20 岁的女儿正在伦敦上大学。她拿不到教育补助（SU），我们自己支付的学费，可以抵税吗？
Louise Aggerstrøm Hansen：与高等教育有关的费用不能抵扣，因此无法申报税收抵扣。
Ole：Hej, min datter på 20 læser på uni i London. Hun kan ikke få SU, så vi betaler selv. Kan det trækkes fra i skat?
Louise Aggerstrøm Hansen：Der er desværre ikke fradrag for udgifter i forbindelse med videregående uddannelser, så der er desværre ikke hjælp at hente hos skat.
与去年相比，房产税是不是发生了变化？
Q：与去年相比，房产税是不是发生了变化？我家的房子价值没变，但是税额是不同的。
Louise Aggerstrøm Hansen ：房产税率从 2020 年的 1% 降至 2021 年的 0.92%（适用于价值超过 300 万丹麦克朗的房产），2022 年仍为 0.92%。这可以解释为什么它在2021年度报表中看起来与2020年的不同。
Lone：Hej. Er der ændret på ejendomsskatteværdien i forhold til sidste år ? Mit hus har jo samme vurdering.
Louise Aggerstrøm Hansen：Ejendomsværdiskattesatsen faldt fra 1% i 2020 til 0,92% i 2021 (for værdier op til godt 3 mio. kroner), i 2022 er den stadig 0,92%. Det kan forklare hvorfor det ser anderledes ud i den nuværende årsopgørelse end den du fik sidste år.
长期投资股票收益的资本利得税问题
Q：我在 1990 年买了一些股票（外国），并在 2021 年卖掉了。我没有购买票据，而且我也不记得购买时的价格了，我该如何处理我的年度报表。我的销售收益为 1,156.00 克朗。
Morten Neumann Jørgensen：对于 1993 年之前购买的股票有一些特殊规则，对于 2005 年前拥有的股票也有一些过渡规则，这些股票之后可以免税出售。有些税率信息需要深入研究，您应该进一步调查。丹麦税务局也有帮助纳税人做出正确报告的制度。
Lone Henriksen：Jeg købte nogle aktier (udenlandske) i 1990 og solgte dem i 2021. Jeg har ikke købnotaen. Hvad gør jeg mht til min årsopgørelse, når jeg ikke kan huske købskursen. Mit provenu ved salget var kr 1.156,00
Morten Neumann Jørgensen：Hej Lone，Der gælder nogle særlige regler for aktier købt før 1993 og endvidere gælder der nogle overgangsregler for aktier ejet i 2005, som efterfølgende kunne sælges skattefrit. Det bliver for konkret at gå i dybden med, men det bør du nok undersøge nærmere. Og ellers er Skattestyrelsen som regel behjælpelige med, at få det korrekt indberettet.
年度报表中的负利率是如何计算的？
Q:年度报表中的负利率是如何计算的？是否可获得 1:1 的抵扣额？
Louise Aggerstrøm Hansen 负利率只计入其他利息支出，换言之也会给予抵扣。
Hvordan bliver minusrenter beregnet i årsopgørelsen? Får man 1:1 i højere fradrag?
Louise Aggerstrøm Hansen：Negative renter tæller bare på linje med andre renteudgifter, og giver med andre ord også fradrag.
关于自由职业工作者的异国报税问题
Q：我在挪威作为自由职业者工作了一段时间并缴纳了挪威所得税，但是由丹麦机构支付的。我有一张挪威税卡。但如何在年度报表中正确输入这部分收入呢？
Morten Neumann Jørgensen：外国收入必须在您的年度报表中独立申报，您还需要在其中说明您在挪威已经缴纳的税款，因此您可以在丹麦获得抵扣。如果您的丹麦机构也向丹麦税务局报告工资，请记住将其从年度报表的第 11 框中“移至”外国收入，这样您就不会被双重征税。
Freja：Jeg arbejder som freelance i Norge i perioder og betaler norsk skat men betalt af dansk vikarbureau. Jeg har norsk skattekort. Men hvordan indtaster jeg denne løn korrekt i årsopgørelsen?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Freja，Udenlandsk indkomst skal indberettes selvstændigt på din årsopgørelse, hvor du også angiver den skat du har betalt i Norge, så du kan få nedslag i Danmark. Hvis dit danske vikarbureau også indberetter lønnen til Skattestyrelsen, skal du huske at "flytte" den fra rubrik 11 på din årsopgørelse til udenlandsk indkomst, så du ikke bliver dobbeltbeskattet.
买卖房屋时，有什么税收抵扣可以申报？
Louise Aggerstrøm Hansen：当您出售自住房屋时，您应该更改您的预缴税声明，以便您在当年支付正确的税款，并且只支付您实际居住期间的房产税。另外，记得更正您的利息支出。
Michael：Hvilke fradrag har man ifm. køb og salg af bolig?
Louise Aggerstrøm Hansen：Når du sælger en ejerbolig, bør du ændre din forskudsopgørelse, så du betaler den korrekte skat i løbet af året og kun betale ejendomsværdiskat for den periode, du rent faktisk bor i boligen. Derudover skal du huske at rette dine renteudgifter.
关于股票征税问题
Q: 由于持有根据“水线原则”征税的股票，我已经持续好几年补缴税款了。问题是在预缴税声明中很难持续更新，尤其是在股市波动很大的情况下收益可能归零。除了我一直支付过多的预缴税款以确保我最终安全之外，还有其他方法吗？
Louise Aggerstrøm Hansen ：完全同意这部分股票缴税肯定不容易被计算准确。我最好的建议是——正如您也提到的——持续在预缴税声明中更新它，即使它可能很困难。或者，您可以从一开始就将高估计入您的预缴税声明中。
Bengt Hansen: Hej. Jeg har nu i flere år betalt restskat pga. aktier der beskattes efter 'lagerprincippet'. Det er svært løbende at opdatere forskudsopgørelsen, så jeg går i nul da aktiemarkedet svinger meget. Er det andre tips, end at jeg konsekvent betaler for meget forskudsskat, så jeg ender på den sikre side?
Louise Aggerstrøm Hansen：Helt enig i, at det bestemt ikke er nemt at ramme. Mit bedste bud er - som du også nævner - at rette det løbende, også selvom det kan være svært. Ellers kan du skrive et overkanstsskøn ind i din forskudsopgørelse fra starten.
度假房的房产税问题
Q：我们三个人共有一个度假屋，在 2021 年进行了修缮并产生了抵扣退税金额。所有权为50%、25%和25%。我们是否应该按照所有权的百分比来分配抵扣退税金额，任何配偶也可以在抵扣退税金额中获得它？
Morten Neumann Jørgensen：如果您分摊了修缮的费用，您应该按相同比例分摊抵扣金额。如果您有这笔费用，那么您可以将其放在您的年度报表中。共同收支的配偶和同居者可以是唯一分享手工劳动抵扣退税的人，无论谁支付的修缮费用。
Lonnie：Vi er tre der ejer et sommerhus sammen hvor der i 2021 er lavet fradragsberettigede forbedringer. Ejerandelen er 50%, 25% og 25%. Skal vi dele fradraget efter procentsatsen og kan eventuelle ægtefæller også få den i fradraget?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Lonnie，Hvis I har delt udgifterne til forbedringerne, så bør I dele fradraget i samme forhold. Hvis det er dig der har haft udgiften, så kan du tage den med på din årsopgørelse. Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan som de eneste dele håndværkerfradraget, uanset hvem der så har betalt.
如果在丹麦有一艘船并用于上下班？
Q：如果在丹麦有一艘船并用于上下班，我可以获得交通减免吗？
Morten Neumann Jørgensen：我以前没有经历过，但我不能排除这种可能性。
Emil：Hej，Kan man få befordringsfradrag, hvis man har en båd i Havneholmen og sejler til/fra arbejde?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Emil，Det er desværre ikke noget jeg før har erfaret, men jeg kan ikke udelukke muligheden.
夫妻房产贷款利息抵扣的共享问题
Q：我的妻子拥有我们房产的 1/2 ，她目前不工作也不拿政府补助。我会享有她那部分房屋利息的抵扣吗？
Louise Aggerstrøm Hansen：如果您已婚，您可以分享利息扣除。
Martin：Min hustru står som ejer af 1/2 andel i vores hus, men hun står bevidst helt udenfor arbejdsmarkedet uden offentlig støttekroner. Får jeg så hendes rentefradrag på boligen?
Louise Aggerstrøm Hansen：Hvis I er gift kan i dele rentefradraget.
是否可以延期支付利息？
Q：我已收到税单，但无法在 7 月前一次性支付全额 - 我还有哪些其他选择？
Louise Aggerstrøm Hansen：您可以延期支付，但债务上的利息更高，而您必须为延期缴税支付利息，且这部分利息不能抵扣退税，所以这是成本更高的债务。
Mona：Jeg har fået skattesmæk og kan ikke betale hele beløbet på en gang inden juli – hvilke andre muligheder har jeg?
Louise Aggerstrøm Hansen：Du kan godt vente med at betale, men så bliver de renter, der løber på gælden desværre højere, og renter du skal betale til skat er desværre uden fradrage, så det er i virkeligheden endnu dyrere at vente, end hvis det var på "almindelig" gæld. Desværre.
投资基金或者指数基金的所得税
Q: 您是否必须表明您是否投资过基金/ETF指数基金？如果有，应该申报全部投资金额，还是仅在正收益的情况下申报？是否还有其他限制？
Morten Neumann Jørgensen：如果您是在丹麦托管机构或有义务向丹麦税务局（例如 Nordnet）报告的托管机构投资的基金，会自动进行报税。然后只需确保所述金额正确并已转移到您的年度报表中。股票收入没有最低限度的限制。如果您有国外存款，您必须在 2022 年 7 月 1 日之前通知丹麦税务局关于 2021 年的所有交易。你必须自己计算收益，这样您才会在未来获得投资损失部分的税收抵扣。
Line：Skal man angive hvis man har investeret i fonde/ETF’er? Og i så fald, skal man angive det investerede beløb eller kun hvis der har været en stigning/gevinst? Og er der en bagatelgrænse?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Line，Hvis du har et dansk depot eller et depot med indberetningspligt til Skattestyrelsen (fx. Nordnet), så bliver det automatisk indberettet. Så skal du blot sikre dig, at de oplyste beløb er korrekte og overføres til din årsopgørelse. Der gælder ikke en bagatelgrænse på aktieindkomst. Hvis du har et udenlandsk depot, skal du oplyse Skattestyrelsen inden 1. juli 2022 om alle transaktioner i 2021 for, at du kan være sikret et tabsfradrag i fremtiden. Og du skal selv beregne gevinster og tab.
关于夫妻间的抵扣税额转移问题
Q: 我的妻子在 2021 年只赚了 20,000 丹麦克朗，因此只使用了就业抵扣限额 40,000 丹麦克朗中的 2000 丹麦克朗。 可以把剩下的额度转给我吗？
Louise Aggerstrøm Hansen ：我觉得可以的。
Nicolai：Hej, min kone har kun tjent 20.000kr i 2021 og dermed blot udnyttet 2000 af de 40.000kr i beskæftigelsesfradrag. Er det muligt at overføre resten til mig?
Louise Aggerstrøm Hansen：Det vil jeg mene.
关于年度税表的最终金额更改问题
Q：我可以相信年度报表中的金额吗？还是这个数是会变的？
Louise Aggerstrøm Hansen：仔细查阅您的年度报表总是对的，因为尽管 Skat 对我们了解很多，但并不是能总保证正确。 例如，您可能忘记了各种抵扣项申报。 如果您自己登录进去并更正，最终纳税金额总是很容易改变。
Thomas：Kan jeg være sikker på det beløb, der bliver oplyst i årsopgørelsen eller kan det ændre sig?
Louise Aggerstrøm Hansen: Det er altid en god idé at tjekke sin årsopgørelse igennem, for selvom Skat ved meget om os, så er det ikke altid de rammer plet. Du kan for eksempel have glemt diverse fradrag. Går du selv ind og retter i dem kan beløbet sagtens ændre sig.
加密货币的税收申报问题
Q：当我的加密货币仍在账户中，且没有向银行账户转账时，我是否需要报告加密货币的收益和损失？
Morten Neumann Jørgensen：您好 ，从一开始您必须在进行加密货币交易时通知丹麦税务局。 请注意，从一种货币到另一种货币的兑换被认为是购买新货币和出售您持有货币的应税交易。 所以即便您没有将加密货币转入您的银行帐户，但这并不能规避您的纳税责任。 我在这里假设您是出于投机目的购买了加密货币。
Theis：Skal jeg angive indtjening og tab af kryptovaluta, når valutaen stadig står på min kryptovaluta-konto og jeg ikke har overført noget til min bankkonto?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Theis，Som udgangspunkt skal du oplyse Skattestyrelsen når du har handlet med kryptovaluta. Bemærk her, at vekslinger fra en valuta til en anden anses for, at være et køb af den nye valuta og et skattepligt salg af den du vekslede fra. Det fritager dig desværre ikke, at du ikke har overført noget til din bankkonto. Jeg antager her, at du har købt krypto med henblik på spekulation.
关于单笔奖金的报税问题
Q：下个月我会得到一笔单独的奖金。 我应该将奖金添加到我 2022 年预期缴税表中吗？
Louise Aggerstrøm Hansen：是的。 如果您的收入发生变化，立即更正您的预缴税声明是非常好的主意，这样您就可以确保在今年剩下的时间里支付正确的税款（这样您就可以确保不会因为忘记它，从而造成明年纳税金额的突增）。
Ida：Jeg får i næste måned udbetalt en enkeltstående bonus. Skal jeg bare tilføje beløbet til min forskudsopgørelse for forventet indtægt 2022?
Louise Aggerstrøm Hansen：Ja. Det er en rigtig god idé, at rette i din forskudsopgørelse så snart der sker ændringer i din indkomst, så du sikrer dig, at du betaler den rigtige skat resten af året (og ikke mindst, så du sikrer dig, at du ikke lige glemmer det, og havner med et skattesmæk til næste år).
关于现金支付工人费用的税收抵扣问题
Q：如果已经给工人支付了现金却拿不到发票，是否可以得到手工劳动的税收抵扣退款？
Morten Neumann Jørgensen：是需要发票的。 请联系工人，让他为完成的工作开具发票。
Hanne：Hvis man har betalt kontant til håndværker og ikke kan fremskaffe fakturaen, er det på nogen måde muligt at få håndværkerfradrag
Morten Neumann Jørgensen：Hej Hanne，Det skal gerne være dokumenteret med en regning. Så kontakt håndværkeren og bed denne om, at få en regning for det udførte arbejde.
非盈利组织的劳务报税问题
梅特·安德森：我为公益性组织（NGO）做了贡献，这些都没有体现在我的年度税表中。 我怎样才能报告这些？
Morten Neumann Jørgensen：这些慈善机构有义务向丹麦税务局报告。 因此，您需要联系这些机构，让他们来向税局报告抵扣金额。
Mette Andersen：Jeg har givet bidrag til NGO, som ikke fremgår af min årsopgørelse. Hvordan kan jeg få det indberettet?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Mette，Det er den velgørende organisation, der har indberetningspligten til Skattestyrelsen. Du er derfor nødt til at kontakte denne med henblik på, at få indberettet fradraget.
关于债务的税收问题
Q：如果在债务管理机构有债务，且在进行固定金额的偿付，是否还需要扣除所有多余的税款来偿还债务？
Louise Aggerstrøm Hansen：我想是这样，但实际上我不太确定。 建议与丹麦税务局联系，电话：72222828（9点-18点）。
Morten：Såfremt man har gæld ved gældsstyrelsen, men betaler fast af på den, skal man så stadig regne med at alt overskydende skat trækkes til at dække gælden?
Louise Aggerstrøm Hansen：Det vil jeg mene, men er faktisk ikke helt sikker. Tjek evt. med Skattestyrrelsen på 72222828 (fra 9-18)
关于线上投资平台的投资
Q：我通过丹麦在线平台进行投资——包括股票，基金和私人养老金等。 平台是否向 Skat 做了所有必要的报告，或者我需要注意什么？
Morten Neumann Jørgensen：您有责任确保在年度报表中包含了所有的信息。 尽管如此，您通常可以相信银行/金融机构向丹麦税务局报告了必要的数据。 但为了确保正确，请及时检查。
Tina：Jeg har investeret i aktier og investeringsforeninger gennem en dansk onlineplatform - både frie midler og privat pensionsopsparing og aldersopsparing. Bliver alt det nødvendige indberettet fra platformen til Skat, eller er der noget, jeg skal være opmærksom på?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Tina，Det er dit eget ansvar, at du får alle tal med på din årsopgørelse. Med det sagt, så kan du typisk godt stole på, at banken/depotet indberetter det nødvendige til Skattestyrelsen. Men tjek gerne for god ordens skyld.
新公司雇主的报税问题
Q：我是一名新开始创业的企业家——关于明年的税收年报，我应该注意什么？
Louise Aggerstrøm Hansen：在 2021 年的年度报表中，您必须特别注意您是否收到了新冠疫情援助包。 如果有的话，基本上就是必须申报纳税的应税收入。
Martin：Jeg er ny iværksætter - hvad skal jeg være opmærksom på ift. årsopgørelsen næste år?
Louise Aggerstrøm Hansen：I årsopgørelsen for 2021 skal du især være opmærksom på, om du har modtaget corona-hjælpepakker. Har du det, er det som udgangspunkt skattepligtig indkomst, der skal opgives til skat.
驾驶抵扣退税的问题
Q: 驾驶抵扣税额申报，税局要求填写具体通勤的天数，但是我记不清了，这里误差范围允许有多大？
Louise Aggerstrøm Hansen：不要刻意认为您的申报存在误差， 所以尽量在您2021 年的日历中去找下记录。
Asbjørn：Kørselsfradrag: Skatspørger til et konkret antallet af pendlerdage. Hvor stor fejlmargin må der være? Svært at huske præcist.
Louise Aggerstrøm Hansen：Vil ikke mene man opererer med en fejlmargin. Så det er om at finde kalenderen for 2021 frem.
投资收益波动的纳税问题
Q：由于投资ETF（股票税），我有少量的应缴税款，因为在上年末有正回报。 但现在回报是负的。 它应该在年度报表上更新还是应该在卖出时再登记？
Louise Aggerstrøm Hansen ： 因为是对持有价值征税，所以必须定期更新，而不仅仅是在卖出时。
Mie：Jeg har en mindre restskat grundet investering i ETF’ere (lagerbeskatning), hvor der var positivt afkast ved årsskiftet. Afkastet er nu negativt. Skal man opdatere det på årsopgørelsen eller skal det først registreres ved eventuelt salg?
Louise Aggerstrøm Hansen：Da det er lagerbeskattet skal det opdateres løbende, og ikke først ved salg.
关于外国国籍在丹麦长居的投资申报问题
Q：我有另一个国家的国籍，但在丹麦生活和工作。 2021年我在其他国通过一个平台投资了其他国家的基金（没有股票），但没有卖出。 我还需要向税务部门报告这些资金吗？
Morten Neumann Jørgensen：首先，如果您是丹麦居民，丹麦会对您的全球收入征税。 外国资金根据股票原则征税，因此您必须为投资的收益纳税。 相反，如果投资一直在亏损，你也会得到相应的税收抵扣。 因此，您必须报告您的外国资金的损益—并且您应该将所有交易通知丹麦税务局，包括有关个人证券的信息。 后者很重要，这样您就可以放心在未来抵扣损失部分了。
Nathan：Jeg har statsborgerskab i et andet land, men jeg bor og arbejder i Danmark. I 2021 har jeg lavet investeringer i udenlandske fonde (ingen enkelte aktier) gennem en platform i mit hjemland og jeg har ikke solgt noget af det. Skal jeg stadig rapportere disse fonde til Skat?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Nathan，Du vil som udgangspunkt være skattepligtig af din globale indkomst i Danmark, hvis du er bosiddende i Danmark. Udenlandske fonde beskattes efter lagerprincippet og derfor skal du betale skat af værdiudviklingen på dine investeringer. Du får omvendt et fradrag, hvis de har været tabsgivende. Du skal derfor indberette gevinster og tab fra dine udenlandske fonde - og du bør oplyse Skattestyrelsen om alle transaktioner, herunder oplysninger om det enkelte værdipapir. Sidstnævnte er vigtig, så du kan være sikret tabsfradrag i fremtiden.
关于受丹麦资助在国外短居的纳税问题
Q ： 2021年，我和丈夫在丹麦纳税，但靠丹麦奖学金移居国外。 这次行程应该是免税的，但我自己放弃了。 既然我们俩的旅费都给我们了，那我也是可以在年报上申报可以抵扣的吧？
Morten Neumann Jørgensen：我觉得当然是这样的，但是税收待遇是应该可以从奖学金本身从发行基金中申报到税局的。
Tine：Jeg og min mand er i 2021 flyttet til udlandet på et dansk legat og betaler dansk skat. Rejsen skulle være skattefri, men jeg skal selv opgive det. Da jeg har fået udbetalt pengene til rejsen for os begge er det vel også mig der skal skrive det på årsopgørelsen som fradrag, ikke sandt?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Tine，Det vil jeg bestemt mene, men den skattemæssige behandling kan fremgå af selve legatet fra den udstedende fond.
Morten：Jeg er begyndt at handle aktier for første gang sidste år, og har derfor aldrig indberettet tab på aktier. SKAT melder, at jeg mangler at indberette tab/gevinst på aktier. Hvordan går jeg til det? Synes ikke det er gennemskueligt (Jeg har et samlet tab på -35.000 for sidste år).
Louise Aggerstrøm Hansen：Umiddelbart sker indberetningen automatisk, hvis du handler i en bank eller fondshandler i Danmark, men ikke hvis værdiparpirerne er købt i udlandet og holdt på et udenlandsk depot.
Ditte：Jeg har to jobs. Nogle dage kører jeg på job 2 gange om dagen, hvordan indtaster jeg det?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Ditte，På årsopgørelsen under rubrik 51 skal du angive din hjemmeadresse og arbejdsadresse, hvor du noterer antallet af arbejdsdage i løbet af de 12 måneder. Du kan så tilføje et nyt "Befordringsforhold" og derved indtaste din anden arbejdsadresse og oplysninger om arbejdsdage der.
Bob：Hej Jeg arbejder et pænt stykke vej fra mit arbejde (200km) og vælger nogle gange at overnatte hos noget familie. Kan jeg trække noget fra ifm. dette eller er det kun transporten frem og tilbage?
Morten Neumann Jørgensen：Hej Bob，Du kan kun få befordringsfradrag for din transport frem og tilbage.
Dardi：Jeg kan ikke finde rubrikken for negativ renter?
Louise Aggerstrøm Hansen：Negative renter er bare renteudgifter som alle andre, så det er i rubrik 42, at de skal indberettes (det vil dog typisk være sket automatisk via dit pengeinstitut).
关于原始股的报税问题
Mikkel，我通过股票发行上市收到了一些股票，这显然不是自动注册的。 年报中不能选择“发行”，但可以选择“买入”，然后追加补充股份。 这种情况我应该申报什么购买价格以及汇率和时间？
Morten Neumann Jørgensen：很遗憾，我不能回答您的问题，因为这取决于具体细节。 我觉得通常有这样问题的上市公司已经给员工准备好了一封信，上面有详细信息。 最后，可以拿着信与丹麦税务局取得联系。
Mikkel, Jeg har modtaget flere aktier ved en aktieemission, som tilsyneladende ikke registreres automatisk. Det er ikke muligt at vælge “emission” på årsopgørelsen, men man kan vælge “køb” og så tilføje de supplerende aktier. Hvilken købspris skal man så angive og hvordan med vekselkurs og klokkeslet?
Morten Neumann Jørgensen: Hej Mikkel, Jeg må desværre være dig svar skyldig, da det afhænger af de konkrete detaljer ved emissionen. Jeg kunne forestille mig, at selskabet bag emission har udarbejdet et oplysningsbrev. Ultimativt så tag kontakt til Skattestyrelsen.
出租房的维修支出税收抵扣问题
Q：如果是租住的房子，出租维修账户上对一些工人修缮服务有一些支出（定期自己付租金），也可以从税收中抵扣吗？
Louise Aggerstrøm Hansen：要获得工人工作税收抵扣，您必须自掏腰包支付工作费用。如果通过租金或维护账户支付费用，则不适用。
IS: Hvis man bor til leje og har fået lavet noget håndværkerarbejde over vedligeholdelseskonto (som man jo selv betaler løbende til), kan det så også trækkes fra i skat?
Louise Aggerstrøm Hansen: For at få håndværkerfradrag skal du have betalt for arbejdet af egen lomme, så det gælder desværre ikke, hvis udgifterne er betalt via huslejen eller en vedligeholdelseskonto.
